Testamentti ei ole pelkkä toive omaisuuden jaosta, vaan tarkka juridinen asiakirja, jonka on täytettävä perintökaaren säännökset. "Kiertokäytännöillä" tarkoitetaan tässä yhteydessä tapoja hallita perintöoikeuden riskejä ja hyödyntää laillisia keinoja omaisuuden siirtämiseksi mahdollisimman tehokkaasti.
Tavoitteena on välttää kaksi keskeistä ongelmaa: pätemättömyysriskit, jotka voivat mitätöidä koko testamentin, sekä tarpeettomat verokustannukset, jotka syövät perinnön arvoa.
Mitä on otettava huomioon testamenttia laadittaessa
Ankara muotovaatimus
Testamentti on oltava kirjallinen ja kahden esteettömän todistajan on todistettava se oikeaksi olemalla yhtä aikaa läsnä tekijän allekirjoittaessa asiakirjan. Pienikin poikkeama tästä (esim. todistajien sukulaisuus tai läsnäolon puute) voi johtaa testamentin moittimiseen ja sen julistamiseen pätemättömäksi.
Lakiosan sivuuttaminen
Rintaperillisillä on lähes poikkeukseton oikeus lakiosaan (puolet lakimääräisestä perintöosasta). Vain tietyissä, käytännössä harvinaisissa tilanteissa testamentilla voidaan sivuttaa tämä oikeus tehokkaasti.
Verotuksellinen optimointi
Ammattitaitoinen testamentti huomioi perintöveroluokat. Esimerkiksi hallintaoikeustestamentilla voidaan siirtää omaisuuden omistusoikeus lapsille, jolloin he saavat hallintaoikeuden arvon verran huojennusta perintöveroon, kun taas eloonjäänyt puoliso saa käyttää omaisuutta verovapaasti.
Keskinäinen testamentti
Puolisoiden välisellä testamentilla turvataan yleensä lesken asema. On kuitenkin tarkkaan määriteltävä, onko kyseessä omistusoikeus- vai hallintaoikeustestamentti, sillä näillä on suuria eroja perillisten verotukseen ja lesken oikeuteen myydä omaisuutta.
Miksi asiantuntija on välttämätön apu testamentin laadinnassa?
Jos pohdit
testamentin laatimista, olen mielelläni apunasi. Itse laaditut testamentit sisältävät usein tulkinnanvaraisuuksia, jotka voivat johtaa sisarusten tai perillisten välisiin oikeudenkäynteihin. Asianajaja varmistaa, että testamentin tekijän tahto toteutuu ja perilliset säästyvät riidoilta.
Ota yhteyttä, niin jutellaan toiveistasi. Voit myös varata suoraan maksuttoman
alkukartoituksen tästä, joka käydään paikan päällä toimistolla, puhelimitse tai Teamsillä. Tämä ensimmäinen neuvottelu on maksuton, mikäli toimeksiantoa ei synny.
